※本記事は、ライバー案件を専門に扱う税理士への取材内容をもとに構成
※実務感覚を重視し、細部は一部調整しています
12月になると、ふと頭に浮かぶ言葉
配信の合間。
年末が近づいた頃。
ふと頭をよぎる。
「確定申告……」
この時点で
少し気持ちが重くなるライバーは多い。
ただ
正しく知っていれば
ライバーの確定申告は
そこまで難しいものではない。
今回、かなり正直な話を聞いた
ライブタウンでは
ライバー案件を専門に扱う税理士に
かなり踏み込んだ話を聞いた。
しかも、プライベートで
少しお酒が入った状態で。
そのぶん
建前ではない
実務ベースの話が多かった。
「ライバーは、嫌われているわけじゃない」
最初に出てきた言葉が
これだった。
「税務署は、ライバーを敵だと思っているわけではない」
ただし
チェックされやすい条件はある。
・入金元が分かりやすい
・金額がまとまっている
・税金の知識が薄い人が多い
この3つが揃うと、
結果的に目に入りやすくなる。
大事なのは、変なことをしない。でも損もしない
税理士が何度も強調していたのは
このバランス。
・ごまかさない
・盛らない
・ただし、正しく引く
まずは
ここだけ意識すればいい。
難しい理屈の前に、全体の流れを知る
確定申告は
制度から理解しようとすると
一気に難しく感じやすい。
その前に
ライバーがやる作業の流れだけを
先に把握しておく。
① 年間の収入をまとめる
最初に確認するのは、
自分が1年間で
いくら受け取ったか。
・配信アプリからの支払額
・事務所所属の場合は「自分の取り分」
※事務所全体の売上ではない
※自分の口座に入った金額が基準
ここが
確定申告の出発点になる。
② 経費を集める
次に、
配信のために使ったお金を整理する。
・レシート
・クレカ明細
・簡単なメモ書き
完璧でなくていい。
あとから
「これは配信のため」と
説明できる材料があれば足りる。
③ 会計ソフトを使う
手作業を減らすため
会計ソフトを使う。
・freee
・マネーフォワード
ライバー用途であれば、
どちらを選んでも
大きな差は出にくい。
続けやすそうなほうで
問題になりにくい。
④ できれば青色申告を検討する
少しだけ先の話。
・控除が大きい
・配信を継続するなら有利になりやすい
最初から完璧に理解する必要はない。
「そういう選択肢がある」
と知っておく程度で十分。
税理士のひとこと
税理士いわく、
「ここまでできていれば、もう8割は終わっています」
多くのライバーが、つまずくのは
税法ではなく最初の整理。
順番を間違えなければ
確定申告は
必要以上に怖がるものではない。
【完全版】ライバー特化の経費整理リスト
この項目は、
「何が経費になるか」
を断言する場所ではない。
ライバーという仕事の中で
どう考えれば経費として説明しやすいか
その思考の型を共有するためのもの。
※グレー含む
配信機材・環境
・マイク／カメラ／ライト
└ 消耗品費／備品
・配信用PC／タブレット
└ 工具器具備品 ※高額なら減価償却
・OBS用素材／プラグイン
└ 消耗品費
スマホ・通信
・スマホ端末
└ 消耗品費／備品
・通信費
└ 通信費 ※配信使用分を按分
・サブ端末
└ 配信用なら説明しやすい
自宅配信ライバー向け（重要）
・家賃
└ 地代家賃 ※配信部屋の割合
・電気代
└ 水道光熱費 ※配信時間ベース
・ネット回線
└ 通信費
見た目・ブランディング系（ライバー特有）
・配信用衣装
└ 消耗品費 ※私服兼用は説明が鍵
・コスプレ衣装
└ 配信用メインなら通りやすい
・美容院代
└ 広告宣伝費／研究費
・ネイル・メイク用品
└ 消耗品費
世界観・演出
・背景用インテリア
└ 消耗品費
・照明・装飾
└ 消耗品費
・BGM／効果音素材
└ 消耗品費
外出・人と会う系（グレー）
・カフェでの作業
└ 会議費
・他ライバーとの情報交換
└ 会議費／交際費
・イベント下見
└ 旅費交通費
事務所・外部サポート
・事務所マネジメント料
└ 支払手数料／業務委託費
売上を得るための管理費用として
比較的説明しやすい部類。
※契約書・明細は必ず保存
自分で使った投げ銭（グレー）
・自分が使った投げ銭
└ 研究費／広告宣伝費（ケース次第）
考え方の例。
・自分の宣伝広告
・配信事業の研究
・演出やランキング理解
・勉強目的の課金
※金額は常識的に
※全額計上はリスクが高い
メディア・外部コラボ
・ライブタウンとのコラボ費用
└ 広告宣伝費／業務委託費
そのほかにも
・記事掲載
・インタビュー
・企画参加
認知拡大・集客目的として
比較的素直に経費にしやすい。
税理士のひとこと
「経費って、ダメかどうかより
説明できるかどうかなんですよね」
・配信との関係性
・金額の妥当性
・継続した活動実態
これが揃っていれば
ライバーの経費は
意外と認められやすい。
必ず読んでほしい注意点
この記事は
一般的な実務感覚を
ライバー向けに整理したもの。
税金の最終判断は
必ず、
税務署または税理士に確認が必要。
ここは
本当に大切な部分。
最後に
12月の時点で
この内容を読めているなら
まだ余裕はある。
確定申告は
才能でも
センスでもない。
知っているか
知らないか。
今できることは
実はシンプル。
・レシートをまとめる
・経費を振り返る
・会計ソフトを開いてみる
それだけで
春の負担は
驚くほど軽くなる。
ライブタウンは
長く続けるライバーを
本気で応援しています。
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