ライバーとして活動していると、
1月から3月にかけて
必ず脳裏に浮かぶ言葉があります。
・確定申告
・税務署
・インボイス
考えただけで
枠を開く気力が削られる人も多いはずです。
この記事は、
今まで1度も確定申告をしたことがないライバー
を前提に執筆しています。
・事務所所属
・個人ライバー
どちらも同じです。
難しい言葉は出てきます。
しかし必ず
おばあちゃんでも分かる言葉
に置き換えて表現します。
ゴールは1つ。
この記事を読みながら手を動かせば
そのまま確定申告が終わる状態
です。
ライバーの確定申告は会社員と全く違う
まず1番大事な前提です。
ライバーの多くは、
個人事業主
という扱いになります。
※事務所所属でも大半のライバーが業務委託契約です
会社員は、
・会社が税金を計算
・勝手に引かれる
しかし、
ライバーは違います。
・だれも計算してくれない
・だれも教えてくれない
・やらなくても今は困らない気がする
この状態で放置されがちです。
確定申告とは何をする作業なのか
確定申告を一言で言うと、
去年1年間で
いくら儲けたかを
国に報告する作業
です。
やることは実は3つだけです。
・1年間の売上を出す
・経費を引く
・残った金額にかかる税金を支払う
※事務所所属でも年末調整が無い場合は自分でやります
ライバーの売上とは何か
ライバーの売上は、
配信アプリで
リスナーから投げてもらった
投げ銭の総額
です。
・振り込まれた金額
・事務所からもらった金額
ではありません。
※手数料が引かれる前の金額が売上です
経費とは仕事のために使ったお金
経費とは、
ライバー活動のために必要だった支出
です。
以下は代表例です。
・配信用スマホ
・配信用マイク
・配信用の照明
・配信用の衣装
・ネット回線
事務所所属の場合でも、
自分で負担している物は経費です。
経費で1番大事な考え方
経費は、
100％仕事用でなくて大丈夫です。
・スマホ
・家賃
・電気代
生活と混ざる物は、
仕事で使っている割合
で考えます。
※これを家事按分と言います
※完璧でなくてOKです
ここからが本題
確定申告の方法は3つあります。
・税務署で紙提出
・ネット提出
・税理士に頼む
おすすめは、
圧倒的にネット提出
だと思います。
理由は単純です。
・家から出なくていい
・待ち時間ゼロ
・計算ミスを減らせる
特に人見知りな性格や人混みが苦手なライバーにおすすめです。
ネット提出の正式名称と使うサービス
使うのはこれです。
e-Tax
これは国税庁が運営している公式サービスです。
費用は完全に無料です。
ネット提出に必要な物
これが無いと途中で困ってしまうので注意。
事前に準備する物はこれです。
・マイナンバーカード
・スマホ
・マイナンバーカードの暗証番号
暗証番号は2種類あります。
・数字4桁
・英数字6〜16文字
※忘れている人が1番多いポイントです
※分からない場合は市役所で再設定します
ネット提出の全体の流れ
流れはこの順番です。
① e-Taxにアクセス
② 確定申告書等作成コーナーを開く
③ 指示通り入力
④ マイナンバーカードで送信
文章にすると難しそうですが質問に答える“だけ”です。
実際の入力手順
ライバーが詰まりやすい所だけ解説。
ここから
本当に間違えやすい所だけ
書きます。
所得の種類はこれを選ぶ
ほとんどのライバーは、
事業所得
を選びます。
※雑所得になるケースもあります。
※迷ったら事業所得でOKな人がほとんどです。
売上の入力方法
入力するのは
1年間の投げ銭総額
です。
・事務所の支払明細
・配信アプリの管理画面
これを見ながら
合計金額を入力します。
経費の入力方法
経費は、
まとめて1行でも問題ありません。
・通信費
・消耗品費
・衣装代
細かく分けても
ざっくりでも
税額はほぼ変わりません。
※レシートは5年間保管します
多くのライバーが失敗するポイント
本当に多いミスです。
・振り込まれた金額を売上にする
・経費を0円で出す
・途中保存せずに画面を閉じる
※e-Taxは途中保存できます
※一気に終わらせなくて大丈夫です
申告が終わった後にやること
送信が終わったら
これで終了です。
・控えを保存
・納税が必要なら支払う
納税方法もそのまま画面で選べます。
インボイスは今回どう考えればいいのか
今回の確定申告で、
多くのライバーに必要なのはここまでです。
インボイスについては
最低限これだけ覚えてください。
・売上1,000万円以下
・基本的に登録は必須ではない
ただし、事務所所属の場合は別です。
※報酬条件に関わるため、必ず事務所の方針を確認してください。
ここまでできれば99％終わり
この記事をここまで読んで
実際に手を動かした人は
もう確定申告が終わっています。
残り1％の人は、
やらなかった人
だけです。
確定申告をすると
結局いくら税金を払うのか？
多くのライバーが、
1番知りたいのはここです。
結論から言います。
申告画面を最後まで進めると自動で表示されます。
計算は不要です。
税金の正体を分解する
確定申告で関係する税金は主に、
・所得税
・住民税
この2つです。
所得税とは何か
所得税とは、
国に払う税金
です。
・儲けが少ない人は安い
・多い人は高い
という仕組みです。
住民税とは何か
住民税とは、
住んでいる市区町村に払う税金
です。
ここが重要です。
住民税は、
確定申告した後に
あとから請求が来ます。
※6月〜8月ごろに通知が届くことが多い
事務所所属ライバーが注意すべきポイント
事務所に所属しているライバーで、
特に注意すべきポイントがあります。
本当に間違いが多い部分なので、
ここは必ず読んでください。
報酬明細と売上は一致しない
事務所所属の場合、
・事務所からの振込額
・あなたの売上
これは、
ほぼ100％一致しません。
理由は簡単で、
・事務所手数料
・アプリ手数料
が引かれているからです。
全ライバーの売上は、
リスナーが投げた総額
です。
年末調整していない＝自分で申告
事務所に所属していても
・年末調整をしていない
・雇用形態が業務委託契約
・引かれている税金が源泉徴収税のみ
・明細書を見ても所得税、住民税、社保、年金などの記載が見当たらない
この場合は、
確定申告は自分の責任
です。
※「事務所があるから安心」は通用しません
インボイスは勝手に決めない
事務所所属ライバーで
1番危険なのがここです。
・自分だけでインボイス登録
・よく分からないまま放置
どちらも危険です。
理由は、
報酬条件に直結する可能性がある
からです。
確定申告を終えた後
必ずやるべきこと
これをやるかどうかで
来年の地獄度が変わります。
書類とデータの保管
最低限これだけ残します。
・確定申告の控え
・売上が分かる資料
・経費のメモ
※レシートは5年間保管
来年の自分を助ける仕組み
完璧は不要です。
おすすめはこれだけです。
月1回、売上と経費をメモでまとめる
スプレッドシートでも
スマホのメモでもOKです。
よくある質問
ライバーから実際に多い疑問。
必ず聞かれることを3つ記載しておきます。
途中でやめても大丈夫？
大丈夫です。
e-Taxは、
途中保存ができます。
間違えたら終わり？
終わりません。
・修正申告
・訂正申告
どちらも可能です。
税務署から連絡が来たら？
無視しなければ大丈夫です。
・分からない
・間違えた
正直に対応すれば
即アウトになることはほぼありません。
今回の確定申告とインボイスの関係を整理する
今回の確定申告で
多くのライバーがやることはこれだけです。
・売上を申告
・経費を引く
・税金を確定させる
インボイスは、
・売上1,000万円以下
・登録していない
この場合、
今回の申告には大きな影響はありません。
ただし、
事務所所属で今後も活動を続ける
この場合は、
インボイスについて徹底解説した記事
こちらを必ずご覧ください。
この記事を閉じる前に
本当に大事なことがあります。
確定申告は、
・才能
・学歴
・頭の良さ
関係ありません。
知っているか、知らないか
それだけです。
この記事を
最後まで読み
手を動かした人は
もう
「分からない側」
ではありません。
最後に
ライバーは、
・相談相手がいない
・情報が遅い
・自己判断になりやすい
しかし、
税金は感覚ではなく
構造を知るだけで
一気に楽になります。
この記事が
不安で検索する最後の記事
になれば幸いです。
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